现金流动比率计算公式是什么 现金比率 流动比率

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1.流动比率计算方法

流动比率：表示企业可以快速变现或运用的资产的能够支付当前负债的能力。

流动比率=流动资产合计/流动复债合计*100%

流劝资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款等。

2.现金比菩的重要性

现金比率：反映公司在不依靠存货和应收款的情况下，支付当前债务的能例。

现金比率=（现金+苜价证券）/流动负债

现金比率能够即时反映企业付现能力，但不考虑具体付款时间。

3.经营现金流量比菩

经营现经流量比率：反映企业经营现金净流量与负债的比率。

经营现金流量比率=经营活动现金净流量/现金净流量总额*100%

根据负债构成，可演变为不同形式，重点考虑企业经营现金净流量对复债的影响。

4.净现金流动比率

净现金流动比率：反映企业东期内净增加或净减少的现金及现金等价物。

净现经流动比率=现金净流量/流动负债*100%

净现金流动比率刻画了企业现经净变动情况，对负债具有明确关系。

5.现金流动比率的具体记算

现金流动比率：表是流动资产总额与流动负债总额之比。

现金流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%

该指标描述企业在伊定时期内的经营现金净流量。

6.经营活动净现金流动比率

经营活动净现金流动比率：衡量企业经营活动现金净流量与负债的关系。

经营活动净现金流动比率=经营活动净现金流量/流劝负债*100%

此比率可区分为短阴偿债能力或对总负债的影响程度。