现金流量比率低说明什么 现金流量比率过低怎么分析

现金流量比率低说明什么?现金流量比率过低营运资金(WorkingCapital),也叫营运资本。现金流量广义的营运资金又称总营运资本,是指一个企业投放在流动资产上的资金,具体包括现金、有价证券、应收账款、现金流量在确定公式中流动资产的金额...

1. 现金流量比率变低的原因

如果随着时间推移,现金流量比率变得越来越低,可能是经营活动现金流量减少,也可能是流动负债增加。意味着流动性危机很可能接踵而至。如果一家公司的经营活动现金流量净额为负数,则计算现金流量比率将毫无意义。

2. 现金流量表的用处

现金流量表用处主要是反映企业各项活动的现金流动情况，包括经营、投资和筹资活动。通过现金流量表可以客观地评价企业的现金流量情况，从而帮助企业及时发现问题、采取措施。

3. 现金流量比率的重要性

现金流量比率就是现金流动负债比率，该指标反映了企业偿还即将到期债务的能力，是衡量企业短期偿债能力的动态指标，值越大，说明公司的短期偿债能力越好；否则，公司的短期偿债能力越差。

4. 现金比率的变化

现金比率下降说明企业短期偿债能力变弱。在公司的所有资产中,现金是流动性最好的资产,同时也是盈利能力最低的资产。现金比率下降,说明企业的现金开始趋向紧张,或者企业的流动负债过高。

5. 现金流动负债比率的影响

通常情况下，现金流动负债比率指的是企业经营现金净流量同流动负债的比率。现金流动负债比率低说明，企业负债的偿还完全无法依靠经营活动产生的现金流量。在现金流动负债比率低的情况下，企业欠下的债务只能依靠企业自有资金的周转。

6. 现金流量比率的解读

现金流量比率越高，说明公司的短期偿债能力越强；现金流量比率越低，说明公司的短期偿债能力越弱。如果...

7. 现金比率和经营现金流量的关系

根据分析该公司的现金流量表的经营现金流量：该公司现金比例为0.82，＜1，且经营现金净流量为70973万元，年净利润为87026万元：经营现金比率=经营现金净流量/年净利润=70793/87026*100=81.35%＞现金比率（0...

8. 现金比率的评估

判断企业的现金流量是否充足现金比率能够帮助企业评估其现金流量是否充足以满足短期债务的偿还和运营资金的需求。当现金比率较高时，说明企业具备较强的偿债能力，有足够的现金储备。

9. 流动比率中的注意事项

在分析流动比率时,如把应收账款的多寡视为未来现金流入量的可靠指标,而未考虑企业的销货条件、信用政策及其他有关因素,则难免会发生偏差。