净值型产品存续期间计入当期损益么 净值型产品保本吗

净值型产品存续期间计入当期损益么 净值型产品保本吗

2018年1月1日净值型理财产品与公募市场的投资基金类似,银行定期发布产品净值,投资者通常可以在特定日期按净值申购或者赎回理财产品。近年来,我国银行业非保本浮动收益理财发行数量、存续规模及其在全部理财产品中的占比均呈现上升趋势。

根据2020年6月3日的规定，银行的净值型产品在存续期间会按照实际利率法每日计提损益，根据票面利率或协议利率以及溢价与折价等因素进行计算。这意味着净值型产品的价值波动会直接影响当期的损益。

银行理财产品的收益有固定收益和浮动收益之分，期限也不尽相同，同时还有可提前赎回和不可提取赎回的产品。所有这些产品都被纳入“交易性金融资产”核算，对应的风险程度也不同，且并非所有产品都是保本的。

根据2022年8月6日的相关规定，企业购买银行理财产品时，可以根据产品类型确认对应的分录科目。如果是保本型产品，则计入其他货币资金-理财产品科目，而收到的利息则计入财务费用科目。

在2018年9月4日的数据中，农行的保本理财产品数量呈下降趋势，这也符合监管政策要求的情况，而招商银行也表示在有序压降保本理财产品，以符合资管新规要求。

根据2023年12月19日的报告显示，理财市场规模在逐年增长，净值型产品存续规模也不断提高。净值型产品的规模占比比去年同期有显著增长，表明投资者对净值型产品的偏好逐渐增加。

企业在购买银行理财产品时，需要根据产品风险来确认相应的分录科目。如果产品具有较大的风险，则在会计处理上也需要做相应调整，以充分体现风险管理的重要性。